კრიპტო, ბლოკჩეინი და FinTech სამართალი — სრული იურიდიული მომსახურება საქართველოში

კრიპტო და ბლოკჩეინ ინდუსტრია საქართველოშიც და გლობალურადაც სწრაფად ვითარდება, ცვალებად მარეგულირებელ გარემოსა და ახალ სამართლებრივ გამოწვევებს ქმნის. ციფრული აქტივების მომსახურების პროვაიდერების (VASP) ლიცენზირება, "AML/KYC" მოთხოვნები, კრიპტო აქტივების დაბეგვრა და სმარტ-კონტრაქტების სამართლებრივი სტატუსი, ყველა ეს საკითხი სპეციალიზებულ ცოდნასა და გამოცდილებას მოითხოვს.

L&L Consulting-ი გთავაზობთ სპეციალიზებულ იურიდიულ მომსახურებას, რათა თქვენი "FinTech" პროექტი, კრიპტო ბიზნესი ან ბლოკჩეინ სტარტაპი სრულ შესაბამისობაში იყოს როგორც საქართველოს ეროვნული ბანკის რეგულაციებთან, ისე საერთაშორისო სტანდარტებთან "FATF"-ის რეკომენდაციებთან, "EU MiCA" ჩარჩოსთან და სხვა მოქმედ რეგულაციებთან. ვეხმარებით კლიენტებს ინოვაციური იდეების უსაფრთხოდ, კანონიერად და საერთაშორისო ბაზარზე გასასვლელად მზად განხორციელებაში.

საქართველო ბოლო წლებში ერთ-ერთ მიმზიდველ იურისდიქციად ჩამოყალიბდა კრიპტო და ბლოკჩეინ ბიზნესისთვის, გამარტივებული რეგისტრაცია, მკაფიო რეგულატორული ჩარჩო და ხელსაყრელი საგადასახადო გარემო ადგილობრივ და უცხოელ მეწარმეებს აძლევს შესაძლებლობას, მოქნილი სტრუქტურით ააგონ თავიანთი პროექტები.

ჩვენი იურიდიული მომსახურება მოიცავს

კანონმდებლობასთან შესაბამისობა "Compliance"

უზრუნველვყოფთ კრიპტო და "FinTech" კომპანიების სამართლებრივ შესაბამისობას ადგილობრივ და საერთაშორისო რეგულაციებთან, მათ შორის "AML/KYC" მოთხოვნებთან, "FATF"-ის რეკომენდაციებთან და ევროკავშირის მარეგულირებელ ჩარჩოებთან. ვამზადებთ შიდა "AML" პოლიტიკებს, "KYC" პროცედურებს, რისკების შეფასების მეთოდოლოგიასა და თანამშრომელთა ტრენინგის მასალებს. ასევე, ვახორციელებთ არსებული პროცედურების სამართლებრივ აუდიტს და მათ მოდერნიზაციას ცვლადი მარეგულირებელი გარემოს შესაბამისად.

"VASP" რეგისტრაცია და ლიცენზირება

საქართველოში ციფრული აქტივების მომსახურების პროვაიდერები (Virtual Asset Service Providers) ვალდებულნი არიან დარეგისტრირდნენ საქართველოს ეროვნულ ბანკში. ჩვენ უზრუნველვყოფთ "VASP" რეგისტრაციის სრულ პროცესს, კომპანიის სამართლებრივი სტრუქტურის შემუშავებიდან, საჭირო დოკუმენტაციის (AML/KYC პოლიტიკა, შიდა პროცედურები, ბენეფიციარი მესაკუთრეების ინფორმაცია, წარმომადგენლობითი უფლებამოსილებები) მომზადებამდე და ეროვნულ ბანკთან კომუნიკაციის წარმართვამდე. საჭიროების შემთხვევაში, ვეხმარებით კლიენტებს სხვა იურისდიქციებში ლიცენზირების პროცესშიც.

კრიპტო აქტივების დაბეგვრა

ვაწვდით იურიდიულ და საგადასახადო კონსულტაციას კრიპტო ტრანზაქციებისა და ციფრული აქტივებით მიღებული შემოსავლების დაბეგვრის საკითხებზე. ვაანალიზებთ ტრანზაქციების საგადასახადო კვალიფიკაციას, შემოსავლის აღიარების მომენტს, დანახარჯების გამოქვითვასა და ოპტიმალური საგადასახადო სტრუქტურის არჩევას, როგორც ფიზიკური პირებისთვის, ისე კომპანიებისთვის. ასევე, ვეხმარებით უცხოელ ინვესტორებს სწორი საგადასახადო სტრუქტურის ფორმირებაში კრიპტო აქტივებიდან მიღებული მოგებისთვის.

სმარტ-კონტრაქტები და ტოკენიზაცია

ვახორციელებთ სმარტ-კონტრაქტების (Smart Contracts) სამართლებრივ ანალიზს, მათი აღსრულებადობის, სამართლებრივი კვალიფიკაციისა და რისკების შეფასების თვალსაზრისით. უზრუნველვყოფთ აქტივების ტოკენიზაციის პროცესის სრულ იურიდიულ მხარდაჭერას, უძრავი ქონებიდან დაწყებული, კომპანიის კაპიტალურ ინსტრუმენტებამდე. ვამზადებთ ტოკენიზაციის იურიდიულ დოკუმენტაციას, ტოკენების კვალიფიკაციის მემორანდუმებს (Security vs. Utility Token) და ემისიის პირობებს.

"FinTech", "NFT" და "DeFi" პროექტების მხარდაჭერა

ვუწევთ იურიდიულ მომსახურებას "FinTech" სტარტაპებს, "NFT" პლატფორმებსა და დეცენტრალიზებული ფინანსების (DeFi) პროექტებს. ვეხმარებით კლიენტებს ბიზნეს-მოდელის სამართლებრივ სტრუქტურირებაში, მომხმარებელთა ხელშეკრულებების (Terms of Service, Privacy Policy) მომზადებაში, თეთრი ქაღალდების (Whitepaper) სამართლებრივ რევიზიაში და რისკების მართვის მექანიზმების დანერგვაში. ასევე, ვახორციელებთ ახალი პროდუქტის გაშვებამდე სამართლებრივ შეფასებას (Legal Opinion), რომელიც ხშირად მოითხოვება ინვესტორებისა და პარტნიორი პლატფორმების მიერ.

ხშირად დასმული კითხვები

რეგულირდება თუ არა კრიპტოვალუტა საქართველოში?

დიახ. საქართველოში მოქმედებს ციფრული აქტივების მომსახურების პროვაიდერების (VASP) რეგისტრაციის სავალდებულო რეჟიმი, რომელსაც საქართველოს ეროვნული ბანკი ახორციელებს. რეგისტრაციის ვალდებულება ვრცელდება კრიპტო ბირჟებზე, ელექტრონულ საფულეებზე, ბროკერებზე და სხვა მომსახურების პროვაიდერებზე. რეგისტრაციის გარეშე "VASP" საქმიანობის განხორციელება კანონით დასჯადია.

ვინ არის ვალდებული დარეგისტრირდეს "VASP"-ად?

"VASP" რეგისტრაციის ვალდებულება ვრცელდება პირებზე, რომლებიც კომერციული მიზნით ახორციელებენ: ციფრული აქტივების ფიატ ვალუტასა ან სხვა ციფრულ აქტივებზე გაცვლას, მათ მართვას ან შენახვას სხვისი სახელით, ციფრული აქტივების გადაცემას, ემისიის მომსახურებას ან სხვა მსგავს ფინანსურ მომსახურებას. კონკრეტული საქმიანობის "VASP"-ად კვალიფიკაცია ინდივიდუალური სამართლებრივი შეფასების საფუძველზე ხდება.

როგორ იბეგრება კრიპტო აქტივებიდან მიღებული მოგება საქართველოში?

კრიპტო აქტივების დაბეგვრის საკითხი დამოკიდებულია კონკრეტული საქმიანობის ფორმაზე, აქტივის გამოყენების ხასიათზე (ინვესტიცია თუ სამეწარმეო საქმიანობა), სუბიექტის სტატუსზე (ფიზიკური პირი თუ კომპანია) და სხვა ფაქტორებზე. საქართველოს საგადასახადო კანონმდებლობა გარკვეულ შემთხვევებში ხელსაყრელ რეჟიმს ითვალისწინებს, თუმცა კონკრეტული დაბეგვრის კვალიფიკაცია ინდივიდუალურ შეფასებას მოითხოვს. რეკომენდებულია საგადასახადო სტრუქტურის შემუშავება კონკრეტული საქმიანობის სპეციფიკის გათვალისწინებით.

შეუძლია თუ არა უცხოელ ინვესტორს დააფუძნოს კრიპტო კომპანია საქართველოში?

დიახ. საქართველო უცხოელ ინვესტორებს აძლევს შესაძლებლობას, დააფუძნონ კრიპტო ან "FinTech" კომპანია დისტანციურად, მინდობილობის საფუძველზე. L&L Consulting-ი ემსახურება უცხოელ მეწარმეებს მთელი პროცესის განმავლობაში, კომპანიის რეგისტრაციიდან, საბანკო ანგარიშის გახსნამდე, "VASP"-ის რეგისტრაციასა და მოქმედი ბიზნესის ოპერირების ეტაპზე სამართლებრივ მხარდაჭერამდე.

რა განსხვავებაა "Security Token"-სა და "Utility Token"-ს შორის?

"Security Token" წარმოადგენს ფინანსურ ინსტრუმენტს, რომელიც მფლობელს ანიჭებს გარკვეულ ფინანსურ უფლებებს, მოგების წილი, საკუთრების უფლება, ხმის უფლება და ა.შ. "Utility Token", პირიქით, წარმოადგენს წვდომის ინსტრუმენტს კონკრეტულ პროდუქტზე ან სერვისზე. ამ კვალიფიკაციას პრინციპული მნიშვნელობა აქვს, რადგან "Security Token"-ები ექვემდებარება ფასიანი ქაღალდების რეგულირებას, რაც დამატებით სამართლებრივ ვალდებულებებს აწესებს. კვალიფიკაცია თითოეული ტოკენისთვის ინდივიდუალურად ფასდება.

აღსრულებადია თუ არა სმარტ-კონტრაქტი საქართველოს სამართლის მიხედვით?

სმარტ-კონტრაქტის აღსრულებადობა დამოკიდებულია მის შინაარსზე და იმაზე, აკმაყოფილებს თუ არა ის ხელშეკრულების ზოგადი მოთხოვნების კრიტერიუმებს, მხარეთა ნების გამოხატვა, არსებითი პირობების არსებობა და ა.შ. საქართველოს სამართლის მიხედვით, სმარტ-კონტრაქტი ზოგადად აღიარებულია ხელშეკრულების ერთ-ერთ ფორმად, თუმცა კონკრეტულ შემთხვევაში მისი სამართლებრივი კვალიფიკაცია და აღსრულებადობა ინდივიდუალურ სამართლებრივ ანალიზს მოითხოვს.

თუ გეგმავთ კრიპტო ბიზნესის, "FinTech" პროექტის ან ბლოკჩეინ სტარტაპის განვითარებას საქართველოში, "VASP"-ის რეგისტრაციას, ტოკენიზაციის პროექტის განხორციელებას ან ციფრული აქტივების დაბეგვრის საკითხებზე კონსულტაციას, დაგვიკავშირდით პირველადი იურიდიული შეფასებისთვის — ჩვენ შევისწავლით თქვენი პროექტის სპეციფიკას, შევაფასებთ სამართლებრივ და მარეგულირებელ რისკებს და შემოგთავაზებთ საქმეზე მორგებულ სტრატეგიას.